1 ДЕКАБРЯ 18:31

ЦБ обрек Черногорию на судьбу Науру

В 2000 году, когда черногорские банкиры начали активно привлекать клиентов через московскую деловую прессу, Россия оказывала поддержку новому югославскому руководству. Точнее, сербскому. В состав Югославии ведь, как известно, входят две республики – Сербия и Черногория.

Впрочем, ещё во времена Милошевича Черногория постоянно демонстрировала свою самостоятельность и продолжала это делать даже после прихода к власти президента Коштуницы. Кстати, активность черногорских банков развилась именно тогда – прежде развернуться им не давал "фактор Милошевича", с которым в финансовых кругах тесно асоцировалась вся Югославия.

Поскольку жёсткой реакции со стороны сербских лидеров на такое к себе отношение черногорцев не возникало ни при Милошевиче, ни при Коштунице, для России с политической точки зрения было бы странно поддерживать нового сербского президента – и одновременно включать в "чёрные списки" Черногорию. Сейчас, когда политические страсти в Сербии поулеглись, это, наверное, должно выглядеть более естественным.

Может быть, конечно, позиция Центробанка изменилась в результате ослабления какого-нибудь мощного лоббиста. Но, что бы в действительности не послужило тому причиной, вся Союзная Республика Югославия была на днях в соответствии с указанием Банка России N1056-У внесена в список офшорных территорий. Так что российским банкирам теперь можно только посочувствовать. Очень уж популярна была у них Черногория.

Пик интереса российских финансистов к Балканам пришелся на лето 2001 года. По данным Центра экономического анализа "Интерфакса", к 1 июля в Югославии (читай, Черногории) наши банки разместили ни много ни мало $2,3 млрд.

Черногорские банки держали в российских соответственно $1,1 млрд, опять-таки конкурируя только с американцами. (Сумма в обоих случаях складывается из остатков на корсчетах и межбанковских кредитов.) Для сравнения: товарооборот между Россией и Югославией в 2000 году составил чуть больше $300 млн.

Присутствие страны в списке, куда входят 47 государств и 23 территории с офшорным режимом, означает для российских банков невозможность этим режимом воспользоваться. Они обязаны представлять в Банк России информацию о валютных операциях с офшорами, а главное, формировать 50-процентный резерв под эти операции. То есть переводишь в Черногорию миллион долларов – изволь записать себе в расходы ещё $500 тыс. Получается совсем невыгодно.

Можно было бы предположить, что офшорные схемы – удел небольших банков. Однако это совсем не так – от нововведений Центробанка страдают прежде всего крупнейшие российские банки.

В первом квартале 2001 года, например, на Альфа-банк приходилось более половины всех средств, размещенных российскими банками в Черногории (на тот момент – более $900 млн). По объему межбанковских кредитов первое место среди российских банков за тот же период занимал МДМ-банк. Он выдал черногорским банкам $205 млн.

Из легальных причин использования офшоров российскими банками можно назвать оптимизацию налогообложения и вывоз капитала. Например, банк может хранить свои активы за границей, давая кредит офшорному банку. А еще он может брать в долг у такого банка под большие проценты и таким образом вывозить собственные деньги. Впрочем, для чего на самом деле российские банки заводят связи в Черногории, можно только догадываться. И Альфа-банк, и МДМ-банк отказались комментировать свою активность в этом регионе.

До ноября 2000 года полноценная банковская лицензия в Черногории стоила всего $10 тыс., а готовый банк можно было купить за $40-50 тыс. Следовательно, открывать там банки российским финансистам было очень выгодно. Правда, сейчас требования к регистрации офшорного банка ничем не отличаются от остальной Восточной Европы: уставный капитал вновь создаваемого банка теперь составляет 2,56 млн евро (в России – 5 млн евро). Но банки, зарегистрированные по старым правилам, могут работать еще 15 лет.

Условия для офшорного банковского бизнеса в Черногории являются практически идеальными. Ставка налога на прибыль составляет 2,5%. Банки освобождаются от обязательного аудита, если их годовая выручка составляет менее $1,5 млн, а налогооблагаемая прибыль – менее $100 000. Нет ограничений по ликвидности и достаточности капитала. Акционерами и директорами банка могут быть любые физические или юридические лица. Валютный контроль за их деятельностью отсутствует. Нет и необходимости содержать офис на территории республики, достаточно иметь зарегистрированный адрес.

Выполняя новый норматив резервирования, тот же Альфа-банк должен был бы записать себе в расходы почти полмиллиарда долларов, при том, что уставный капитал банка по международным стандартам отчетности в прошлом году составил $3,5 млрд.

Конечно, банки ожидали, что рано или поздно это произойдет. По словам замгендиректора рейтингового агентства "Интерфакс" Михаила Матовникова, суммарный объём требований и обязательств российских и черногорских банков к 1 октября 2002 года уменьшился почти вдвое – до $1,2 млрд.

Правда, после занесения знаменитого государства Науру в "черный список" Банка России обороты по операциям российских банков с местными упали, но всё-таки не исчезли. То же самое, скорее всего, произойдет и с Черногорией. А в компаниях, специализирующихся на офшорном бизнесе, вообще считают, что их клиентам-предпринимателям от занесения в список Черногории хуже не станет.